某公司營收200萬，實際利潤2.14萬
●發(fā)布時間：2018-12-28 ●
●信息來源：網(wǎng)上收集 ●作者：站長
目前在中國如果自己創(chuàng)業(yè)，開家公司，要多高的利潤才能在納稅后，還有賺頭呢?200萬元銷售收入的公司，房租、工資、辦公、材料、設備合計成本160萬元，毛利40萬元。創(chuàng)業(yè)者一陣狂喜，賺了40萬元，不錯……但是，如果交完各種稅費，結(jié)果到手只有2.14萬元!你沒看錯是2.14萬元(不是21.4萬元)，是不是欲哭無淚。具體收入、成本、稅收清單如下，童叟無欺。
假設你開了家公司，用黏土燒制瓷器賣，一年下來，經(jīng)營狀況如下：
廠房是租的，占地面積2000平方，談的是稅前租金，相關(guān)稅費由租戶負責。廠房月租1萬元(稅前)，年租金12萬。
黏土是買回來的，花了10萬元。
公司有兩臺車，一臺載重5噸的貨車用來送貨，一臺2.5升的轎車用來辦公。每年汽油費4萬元。
雇傭員工的支出(含工資、獎金、社保、代扣個人所得稅等)共花了110萬元。
水費、電費、煤氣費、通訊費、辦公費共花了15萬元。
設備維護和折舊9萬元。
今年賣了200萬元產(chǎn)品(含稅)。
我今年能掙多少錢呢?是不是掙了200-12-10-4-110-15-9 = 40(萬)?
當然不是，要先交稅。下面算一算要交多少稅：
稅項1：租廠房的稅費
(a) 營業(yè)稅： 12*5% = 0.6(萬)
(b) 城建稅： 0.6*7% = 0.042(萬) (這是在城市的稅率，鎮(zhèn)的話低一點，5%)
(c) 教育費附加： 0.6*3% = 0.018(萬)
(d) 房產(chǎn)稅： 12*12% = 1.44(萬)
(e) 土地使用稅：
以廣州為例，廣州市工業(yè)用地稅率分為五檔：15元、12元、8元、5元、3元
按三級用地的標準，每年每平方米8元。
2000*8 = 1.6萬
(f) 印花稅： 12萬*1‰ = 0.012萬
以上(a)~(f)，租廠房稅費合計：0.6+0.042+0.018+1.44+1.6+0.012 = 3.71(萬)
稅項2：車船稅
720+480 = 0.12萬
稅項3：印花稅
購銷合同(不含增值稅價)的0.3‰：
200/(1+17%)*0.3‰ = 0.05(萬)
稅項4：增值稅
(200-200/(1+17%))-(10-10/(1+17%)) = 27.61(萬)
稅項5：城建稅——增值稅的7%
16.15*7% = 1.93(萬)
稅項6：教育費附加——增值稅的3%
16.15*3% = 0.83(萬)
稅項7：地方教育費附加——增值稅的1%
16.15*1% = 0.28(萬)
以上1~7項稅費合計：
3.71 + 0.12 + 0.05 + 27.61 + 1.93 + 0.83 + 0.28 = 34.53(萬)
下面計算稅前利潤，這是企業(yè)所得稅的稅基。計算所得稅時，增值稅不得抵扣成本。所以計算稅前利潤時，也不得用增值稅抵扣成本。
稅前利潤 = 200/(1+17%)-12-10-4-110-15-9-3.71-0.12-0.05-1.93-0.83-0.28 = 4.02(萬)
稅項8：企業(yè)所得稅，稅率25%
稅前利潤*25% = 4.02*25% = 1.01(萬)
下面計算企業(yè)稅后利潤： 4.02-1.01 = 3.01(萬)
要把企業(yè)利潤提出來，作為企業(yè)主的個人收入，就要分紅。分紅需繳個人所得稅。
稅項9：個人所得稅，稅率20%
3.01*20% = 0.6(萬)
企業(yè)主最后到手的錢為：3.01-0.6 = 2.41萬。如果攤分到12個月的話，月收入是2008元。以上還沒計算企業(yè)主應給自己繳交的社保費用，如果按2016~2017年廣州的標準，每個月至少要交一千多元的社保費。這樣企業(yè)主可支配收入每個月只有幾百元。你原以為全年有40萬利潤，事實上在這么薄的利潤之下，全年基本白干。
在以上的計算過程中，企業(yè)主繳交的稅費合共是：34.53+1.27+0.76 = 36.56(萬)
這里至少還有一項稅費還沒算進去：汽油稅。根據(jù)2016年3月92號汽油的油價和稅率，每100元汽油含稅50.36元。本案中年花費4萬元油錢，其中包括油稅：4*50.36% = 2.01(萬)
這樣，企業(yè)主全年繳稅就是36.56+2.01 = 38.57(萬)
還要說明的是，這38.57萬的稅費，只包括了企業(yè)和企業(yè)主所繳稅費，尚未包括企業(yè)員工所繳的個人所得稅。本案中，根據(jù)員工人數(shù)和工資的不同，所繳個人所得稅總金額可能在幾萬元到幾十萬元之間。
這個案例告訴我們，目前在我國，照章納稅的話，微利行業(yè)難有生存空間。要做就要做暴利行業(yè)。
延伸閱讀：110萬的雇員工資，有一半進了政府部門
員工月薪1萬，扣除五險一金個稅
實際到手7454元，但老板實際付出14410元
來源 ： 21早新聞綜合新華社、央視財經(jīng)、 新浪 微博
很多人都抱怨，說自己的工作累，上班苦，工資還低，你知道嗎，其實你拿到手的工資，可是經(jīng)過了幾道稅的關(guān)卡才到你手上的。那這其中到底是經(jīng)過了幾層呢?
為什么工資其實不低拿到手的卻很少?
月薪1萬，你只能拿到7454.30元，而你老板要付出的是14410元。今天，小編要告訴你一個殘酷的現(xiàn)實：你到手的工資，其實還不到工資總額的六成。
而且，更殘酷的是，接下來，可能還要少下去。那么，誰“扣”了你的錢?
雖然都是“心疼肉疼”的事兒，但還是覺得不吐不快。
1、說多了都是淚
月薪1萬，你只能拿到7454.30元，而你老板要付出的是14410元。
近日，國務院副總理馬凱表示，目前養(yǎng)老保險繳費水平偏高，“五險一金”已占到工資總額的40%至50%。也就是說，你拿到手的工資，還不到工資總額的六成。
那么，剩下四成多差額都去哪兒了?
稅前月薪1萬，五險一金、個稅就要6955.70元。
稅前月薪1萬元，每月五險一金以及個稅加一起就要6955.70元，這看起來，好像有問題，有些人可能會問，再加上交納的個稅，難道稅后就拿不到3000元。這就是不了解五險一金除了個人繳納的部分外，主要還要靠企業(yè)交納。
(1)個人繳費-社保與公積金繳費明細：養(yǎng)老8%：800元;醫(yī)療2%：203(200+3)元;失業(yè)0.2%：20元;公積金12%：1200元。個人繳費合計：2223元。個稅：應納稅額總計：4277元，繳納個稅：322.70元。
(2)單位繳費-社保與公積金繳費明細：養(yǎng)老20%：2000元;醫(yī)療10%：1000元;失業(yè)1%：100元;工傷0.3%：30元;生育0.8%：80元;公積金12%：1200元。單位繳費合計：4410元。從上面的計算中，可以知道，到手收入：10000-2223-322.70=7454.3元;單位用工支出總計：10000+4410=14410.00元。
雇主每月付出了14410元，職工個人拿到了7454.30元。之間6955.70元的差額，究竟去了哪里?下面再以圖表作出說明。
其中單位繳納的五險3210元、個人繳納的三險1023元，上繳了社保機構(gòu);單位繳納、個人繳納的公積金各1200元，上繳公積金管理機構(gòu);個人所得稅322.70上繳稅務機構(gòu)。
你稅前月薪為10000元時，實際拿到手的現(xiàn)金為7454元，占企業(yè)實際用工成本14410元的比例為51.73%，已經(jīng)超過一半了。企業(yè)需要負擔的金額，約為個人到手金額的兩倍。該驚嘆了吧，是不是也算得讓我們心驚肉跳。
當然，你可以和我辯論說，那些“五險一金”還是有相當一部分會回到我們手中的。我不管過幾十年后還能不能拿回自己的養(yǎng)老金，就算能百分之百拿回，并且拿回的錢也已經(jīng)早也貶值，那是毫無疑問的。今天我們的收入，再加上個人拿工資去消費時再繳納的商品稅款，確確實實有一半以上被政府拿走了。這一點，誰都無法否認。
2、被扣得多，別流淚，你可是在“好”企業(yè)
在不同的企業(yè)中“社保”的體現(xiàn)也不盡相同。武漢市社會保障學會理事董登新在其認證微博中曾這樣表示，從企業(yè)提供五險兩金(五險：養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險，兩金：住房公積金和企業(yè)年金)的待遇，可以區(qū)分中國勞工等次:
(1)至多只有五險的勞工，他們一定是在中小企業(yè)工作;
(2)擁有完整五險一金的勞工，他們一定是在大企業(yè)或上市公司工作，這類就業(yè)也稱為正規(guī)就業(yè)，或稱體面工作;
(3)擁有豐厚的五險兩金的勞工，他們大多是在壟斷或暴利行業(yè)工作。
3、一比較，又嚇你一跳
我國社保繳費率世界排名第一，繳費基數(shù)是鄰國的4.6倍。
據(jù)清華大學教授白重恩的測算，中國五項社會保險法定繳費之和相當于工資水平的40%，有的地區(qū)甚至達到50%;我國的社保繳費率在全球181個國家中排名第一，約為“金磚四國”其他三國平均水平的2倍，是北歐五國的3倍，是G7國家的2.8倍，是東亞鄰國的4.6倍。
4、淚啊，還是接著流
社保繳費上漲已成全國趨勢。
天津市人力資源和社會保障局近日公布，2015年天津用人單位和職工繳納城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷和生育保險費基數(shù)的最低和最高標準分別為2812元和14058元。按此測算，社保繳費基數(shù)下限上調(diào)282元，上限則上調(diào)了1278元，漲幅分別為11%和10%。這意味著，即便月工資不到2000元，企業(yè)和員工也得按照2812元的繳費基數(shù)下限繳納社保。
我們梳理發(fā)現(xiàn)，除天津以外，福建、江西等地也上調(diào)了社保繳費基數(shù)的下限和上限。廣西、湖北等地社保部門介紹，近年來社保繳費基數(shù)年年都會上浮，一般會根據(jù)上一年的“社會平均工資”確定。
我國社會保險的主要項目包括養(yǎng)老社會保險、醫(yī)療社會保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險，統(tǒng)稱“五險”。按照《社會保險法》《社會保險征繳暫行條例》等相關(guān)法規(guī)，社保繳費以上一年社會平均工資的60%至300%為繳納基數(shù)。
相關(guān)專家表示，這就意味著社會平均工資增加，繳費基數(shù)也會隨之上浮，上漲是普遍現(xiàn)象。公開資料顯示，2012年北京社保繳費基數(shù)下限為1869元，2014年已提高到2317元;浙江的繳費基數(shù)下限也從2012年的1908元提高到了2014年的2230元。
財政部發(fā)布的歷年全國社會保險基金也呈連年上漲態(tài)勢。
網(wǎng)友評論
@安靜的慕容白：
在異地打工，為了買房子，五險一金交到異地，老了以后養(yǎng)老金拿不到手，還要干到65歲，恐怕50歲以后就找不到工作了�，F(xiàn)在退休人員工資一直在漲，用的都是現(xiàn)在年輕人交的稅，等現(xiàn)在的年輕人需要養(yǎng)老金的時候再去盤剝下一代，然而由于計劃生育，又沒有那么多的年輕人去盤剝。養(yǎng)老金有缺口，醫(yī)保有缺口。
@RobinFood：
收了這么多錢，福利還很爛，看病還是掛不上號，拿養(yǎng)老金還要延遲退休，交了這么多住房公積金，申請個貸款還要裝孫子
@章友文：
這個道理30年前我就知道，絕大部分退休的人認為是政府在養(yǎng)他們。
@Samuel_Steve_Chan：
我就想問問失業(yè)保險在中國有個卵用?那么多的p證明，真正用到失業(yè)保險的比例有多高，有多少人?呼吁取消失業(yè)保險![怒]
@iFantasyzj：
嚴重同意。醫(yī)療，養(yǎng)老金交了半天到時候虧空了 還不一定拿的到。鄉(xiāng)下的爹媽啥都沒有，都為別人父母養(yǎng)老了，能活到退休，其實也是個大問題
@馬靖昊說會計
目前中國法定的社保繳費之和已達工資的40%以上，在181個國家中排名第一，為北歐五國的3倍和G7國家的2.8倍，東亞鄰國和地區(qū)的4.6倍。但如此高的繳費率卻仍然可能導致未來退休者存在退休金支付的巨額缺口，與其這樣，社保還不如改為個人保險。將錢交給它人去管理，要么管理人很聰明，要么管理人很愛你。
但是，我們要知道，我們用稅收養(yǎng)活了很多那些一杯茶一張報紙，天天給你這個公司沒事找事的那些人，你說該開公司還是解散公司呢？
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